Обвинительное заключение в отношении Тинькова состоит из двух пунктов, по каждому из которых ему грозит до трех лет тюрьмы. Банкиру также грозит «пребывание под наблюдением», его могут обязать возместить убытки и выплатить штрафы.В обвинительном заключении говорится, что Тиньков, получивший в 1996 году гражданство США, основал компанию TCS (Tinkoff Credit Systems) со штаб-квартирой в России. До октября 2013 года он опосредовано владел большинством ее акций через три структуры на Британских Виргинских островах. По состоянию на 27 октября 2013 года, по оценке минюста США, рыночная стоимость всех акций в распоряжении россиянина составляла более миллиарда долларов. На следующий день он вышел из американского гражданства.


В соответствии с американским законодательством, вся собственность вышедшего из гражданства человека с состоянием два и более миллиона долларов рассматривается как проданная по справедливой рыночной цене за день до выхода (это называется «конструктивная продажа»), а вся прибыль подлежит налогообложению за тот год, говорится в документе. Таким образом, по мнению налоговых органов, Тиньков должен был заплатить налоги со всей суммы, в которую оценивались имевшиеся у него акции.

КОНСТРУКТИВНАЯ ПРОДАЖА-ХОРОШИЙ ТЕРМИН ДЛЯ ГРАБЕЖА МИЛЛИАРДЕРА, РЕШИВШЕГО ВЫЙТИ ИЗ АМЕРИКАНСКОГО ГРАЖДАНСТВА.
А ПАЦАН И НЕ ЗНАЛ.

https://ria.ru/20200306/1568223132.html